一、2019年预算执行情况

2019年，面对日益严峻的经济形势，我县财政工作在县委正确领导、县人大依法监督、县政协民主监督下，深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神，坚持稳中求进的工作总基调，落实高质量发展要求，以供给侧结构性改革为主线，积极落实减税降费政策，全力支持打好三大攻坚战，稳步推进稳增长、促改革等各项工作，有力促进了全县经济社会持续健康发展，实现了全县财政平稳有序运行。

（一）一般公共预算执行情况

铁岭县收入预计完成113839万元，同比增长7%。其中：县自身收入预计完成60788万元，同比增长7%。

——县自身预算执行情况

县自身收入预计完成60788万元，完成年初预算的102%，同比增长7%。支出预计完成265900万元，完成年初预算的129%，完成调后预算271500万元的98%，同比增长5%。

收入情况：一般公共预算收入60788万元、上级补助收入192000万元、调入资金30962万元、补充预算稳定调节基金5473万元、上年结余5777万元，总收入为295000万元。

支出情况：一般公共预算支出265900万元、上解支出23500万元、结转下年5600万元，总支出为295000万元。

——县本级预算执行情况

县本级收入预计完成24788万元，完成人代会通过预算的96%，同比增长0.3%。支出预计完成244000万元，完成人代会通过预算的126%，完成调后预算249600万元的98%，同比增长6%。

收入情况：一般公共预算收入24788万元、上级补助收入192000万元、调入资金30962万元、补充预算稳定调节基金5473万元、上年结余5777万元，总收入为259000万元。

支出情况：一般公共预算支出244000万元、上解上级及补助下级轧差数9400万元、结转下年5600万元，总支出为259000万元。

（二）政府性基金预算执行情况

收入情况：政府性基金收入8700万元、上级补助收入2200万元、上年结余46800万元，总收入为57700万元。

支出情况：政府性基金支出11000万元、结转下年46700万元，总支出为57700万元。

（三）社会保险基金预算执行情况

    1、社会保险基金总收入108900万元，下降8%。

    2、社会保险基金总支出130300万元，增长10%。

    3、企业职工养老保险总收入34800万元，其中：保费收入19500万元，上级财政补助及利息收入14100万元，县级财政补助收入1200万元；企业职工养老保险总支出59200万元。

二、2019年财政主要工作

今年以来，全县财政系统以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，积极开展“不忘初心、牢记使命”主题教育，坚持依法科学理财，注重开源节流，有力保障了扶贫攻坚、重点项目建设和社会民生需求，财政收支预算执行情况总体较好，总的来看，重点做了以下几方面工作：

（一）抓政策落地，全面落实减税降费。

减税降费是2019年财政政策的头等大事，围绕党中央、国务院决策部署，坚持普惠性减税和结构性减税并举，着力增强企业的获得感。一方面细化落实减税降费政策措施工作方案，突出目标导向，建立任务清单，明确时间要求，按时推进。另一方面夯实宣传引导。积极主动作为，及时宣讲政策、开展培训、答疑解惑，帮助企业知晓政策、用足用好政策，为减税降费工作营造良好舆论环境。为了确保减税降费政策真正落地见效，对企业开展了减税降费专项调研、监督检查工作，预计全年全口径减税达到15000万元。

（二）抓收支管理，切实兜住“三保”底线。

积极应对减税降费政策影响，全面加强预算执行管理，强化财力统筹，缩小收支差距，全力保工资、保运转、保基本民生。

一是增强财力保障水平。抓好项目编制和储备，加大项目向上申报力度，多渠道争取资金，努力缓解财政收支矛盾，全年预计到位上级资金168000万元，完成全年任务115%；在债务限额以内，争取债券资金3700万元，其中：新增一般债券2700万元、专项债券1000万元；加大盘活存量资金、政府性基金调入一般公共预算力度，进一步提高公共财力统筹水平。

二是大力调整支出结构。综合分析我县财力现状及支出保障需求，开展财政承受能力评估，及时报告收支缺口；严格落实国务院一般性支出压减要求。在保基本运转的基础上，树立过紧日子思想，同时，严格本级财力安排的一般性支出用款计划审核，确保一般性支出压减到位，全年减压10%。

三是加强基本民生保障。安排9050万元用于保障性安居工程、农路建设、国有垦区村内排水和老旧小区改造，通过各类基础设施建设和棚户区改造，为全县住房困难家庭提供了安居保障。安排一事一议财政奖补资金4800万元，新建村内道路172公里；安排一事一议美丽乡村示范村建设资金1300万元，用于13个示范村村内基础设施建设，实现道路硬化、村庄亮化、环境美化、村庄绿化，达到美丽宜居的标准，改善了农村人居环境。安排农村低保资金2400万元，累计发放10万人次，保障农村低保居民基本生活；安排企业职工养老金52400万元，累计发放22万人次，保障退休职工人员正常生活；提高新农合补助标准到每人每年520元，减轻农民看病的经济负担，提高农民健康水平。安排1880万元，支持义务教育学校校舍维修改造、抗震加固，改善义务教育公办学校办学条件；安排资金1400万元，足额落实生均经费政策，确保教学工作有序开展。安排涉农资金44100万元，用于耕地地力保护、农业生产社会化服务试点、财政专项扶贫、病死猪无害化处理、高标准农田建设、辽河退耕（林）还河补助等51个项目。安排扶持壮大村级集体经济资金1150万元，用于扶持村级农业经济产业化发展，促进农民增收，增加村集体经济收入，增强村级自我发展、自我服务、自我保障能力。安排科技资金1450万元，推进千亿斤粮食产能规划田间工程；安排文化资金137万元，用于农村文化体育广场及综合性文化服务中心建设，丰富群众文化生活。

（三）抓改革监管，提高财政运行效能。

深化预算管理改革，积极推进预算公开，推进扶贫资金动态监控管理，在全县扩面编制政府综合财务报告；强化制度建设，全方位提升预算管理水平；深入推进预算综合管理绩效评价，强化以评促管，开展2019年度项目自评工作，实施财政重点评价；开展以财政财务制度执行、会计信息质量、内部控制建设、厉行节约等为重点的财政专项检查，着力提高各级各部门财务管理水平。

（四）抓脱贫攻坚，聚焦“两不愁三保障”。

坚持围绕规划、精准整合的原则，聚焦扶贫导向，加强协调配合，加大统筹力度，资金安排上紧紧围绕脱贫攻坚任务，严守现行扶贫标准。在精准识别贫困人口的基础上，瞄准建档立卡贫困户，注重与贫困户联结利益机制，确保贫困人口得到直接有效保障。

总体上看，全县财政运行总体平稳，但也面临不少矛盾、困难和挑战。一是财政收支平衡压力持续加大，受减税降费政策影响，全年一般公共预算收入预计减少8000万元。二是财政部门通过强化政府非税收入征收管理，今年财政收入实现小幅增长，但受特殊因素影响较大，可持续增收能力不强。三是财政库款严重不足，资金调度异常紧张。对此，我们将深入分析、精准施策、认真研究解决财政运行存在问题。

三、2020年预算草案

2020年既是“十三五”的收官年，也是中国第一个百年梦想实现的时间节点，全县财政工作将以党的十九届四中全会精神为中心，坚持新发展理念，紧扣当前社会主要矛盾变化，紧紧围绕统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局，坚持以供给侧结构性改革为主线，促进经济持续健康发展和人民生活水平不断提高，按照我县近几年的经济形势，现将2020年财政收支预算草案报告如下。

（一）一般公共预算

全县2020年收入预算安排116100万元，同比增长2%。其中：县自身收入预算安排62000万元，增长2%。

——县自身预算安排情况

县自身2020年收入预算安排62000万元，增长2%。支出预算安排215900万元，增长5%。

收入情况：一般公共预算收入62000万元、上级补助收入142400万元、调入资金31000万元、上年结余5600万元，总收入为241000万元。

支出情况：一般公共预算支出215900万元、上解支出19700万元、结转下年5400万元，总支出为241000万元。

——县本级预算安排情况

县本级2020年收入预算安排19800万元，下降21%。支出预算安排188900万元，增长0.3%。

收入情况：一般公共预算收入19800万元、上级补助收入142400万元、调入资金31000万元、上年结余5600万元，总收入为198800万元。

支出情况：一般公共预算支出188900万元，上解上级及补助下级轧差数4500万元，结转下年5400万元，总支出为198800万元。

（二）政府性基金预算

政府性基金预算收入安排6000万元。政府性基金预算支出安排6000万元。

（三）社会保险基金预算

1、社会保险基金总收入108900万元，下降8%。

2、社会保险基金总支出130300万元，增长10%。

3、企业职工养老保险总收入34800万元，其中：保费收入19500万元，上级财政补助及利息收入14100万元，县级财政补助收入1200万元；企业职工养老保险总支出59200万元。

四、2020年财政重点工作

（一）抓落实、强征管，增强财力统筹水平

一是加强税收收入的征管。要加强财税部门的协调，巩固和拓展减税降费成效，同时也要抓好税收收入的征管，把该收的税收收上来。二是加强非税收入管理。会同有关部门依法依规组织收入，不得为完成收入目标设立新非税项目、扩大原有征收范围、提高征收标准等。对于按规定应该征收的非税收入要及时足额缴库，不得违规减征、免征、缓征。三是多渠道筹措资金。认真测算各项减税降费政策对财政收入的影响，统筹采取加大预算稳定调节基金调入力度，弥补实施减税降费政策形成的减收。四是努力盘活存量资金资产。认真清理我县财政存量资金，及时收回结余资金和连续两年未用完的结转资金，统筹用于重点支出。各部门长期沉淀闲置、不需按原用途使用的资金，以及预计年度难以使用的年初资金，应按规定收回。

（二）培税源，提服务，不断壮大实体经济

一是继续贯彻实施清费减负政策。着重降低企业税费成本，减轻企业负担，助推企业存活、发展、转型。二是创新财政扶持企业发展方式。扩大政府购买服务范围，创新财政扶持经济发展方式。支持产业平台建设，加快推进“开发区”建设，增强招商引资能力。三是支持推进乡村振兴战略。推进农业供给侧结构性改革，加快农业产业结构调整，积极研究财政保障政策，着力发展现代特色新农业，培育、发展壮大新兴农业经营主体。四是加强招商引资及项目服务。坚持“一有信息就盯紧，一有机会就争取”的招商理念，加大招商引资力度，重点服务好招商项目，争取项目早日落地。

（三）强管理，重绩效，优化财政支出结构

面对经济增速放缓，资金调度困难的局面，全县上下必须树立“过紧日子”的思想，精打细算用好每一分财政资金。一是大力压减一般性支出。坚持勤俭节约、精打细算，从严控制会议费、差旅费、劳务费、委托业务费等支出，将省出的资金优先用于“三保”支出。二是硬化预算执行约束。严格执行县人民代表大会批准的预算，不得无预算安排支出。严把预算支出关口，除应急救灾等支出外，预算执行中一般不再追加预算，不再出台增加当年支出的政策，必须出台的政策，通过以后年度安排预算资金。四是集中财力办大事。全面梳理现行各类各项财政政策，采取取消、保留、强化、整合等措施，积极谋划2020—2025年的财政收支政策和重大项目资金安排，编制中（长）期财政规划。

（四）重防控，避风险，不断化解财政运行风险

一是严控新增债务。严格控制债务增量，切实消化债务存量。严格政府投资项目管理，严格遵守“负债有度、量入为出、收支平衡”的风险管控原则，遏制隐性债务增量。二是防范社保基金运行风险。认真研判我县社保基金支付存在的风险，梳理欠费欠缴、冒领重领、欺诈骗保、监管力量不足等问题，着力规范扩面征缴运行流程，监督检查工作，进一步充盈社保基金存量，提升基金支付能力。三是进一步推进内控制度建设。加强对行政事业单位的财务管理，推进各单位内控制度建设。指导各单位通过内部流程再造和信息化手段，将制衡约束机制嵌入到管理工作中，实现决策、执行、监督相互分离、相互制约，逐步建立健全“权责一致、制衡有效、运行流畅、执行有力、管理科学”的内控制度，降低财务风险。