关于2018年财政决算的报告

铁岭县人民政府

（2019年6月26日）

一、2018年财政决算情况

（一）一般公共预算收支情况

1.财政收入情况

全县一般公共预算收入完成56775万元（其中：铁岭县纯自身完成54340万元），完成年初预算的103.98%，同比增长11.23%。其中税收收入完成43546万元，同比增长12.4%,非税收入完成13229万元，同比增长7.55%。

县本级一般公共预算收入完成20591万元，完成年初预算18885万元的109.03%，同比增长13.8%。

2.财政支出情况

全县一般公共预算支出完成252495万元，完成调后预算的97.76%，同比增长4.97%。

全县一般公共预算支出主要项目决算情况是：一般公共服务21192万元，下降8.66%；公共安全10861万元，增长6.66%；教育24519万元，下降31.84%；科学技术115万元，下降30.3%；农林水86037万元，增长6.43%；社会保障和就业48686万元，增长33.81%；交通运输8082万元，增长5.3%；城乡社区4432万元，下降3.48%；医疗卫生与计划生育24990万元，下降0.1%；节能环保2311万元，增长5.19%。

支出科目幅度变动较大的原因：教育下降31.84%，主要是按照支出经济分类改革，将机关事业基本养老保险支出、住房公积金支出统一调整到208社会保险和就业科目和221住房保障支出科目中，造成教育科目支出下降。社会保险和就业增长33.81%，主要是按照支出经济分类改革，将全县各单位机关事业基本养老保险支出统一调整到208社会保险支出中，造成社会保险就业科目支出增长。

县本级一般公共预算支出完成230158万元，完成年初预算176695万元的130.26%，同比增长15.56%。

3.转移支付情况

2018年上级补助我县的转移支付资金206568万元，比上年增加19378万元，增长10.35%。其中：税收返还5013万元，与上年持平；一般性转移支付114213万元，比上年增加4270万元，增长3.88%；专项转移支付87342万元，比上年增加15108万元，增长20.92%。

4.收支平衡情况

全县一般公共预算收支平衡情况：总收入为281316万元，其中：一般公共预算收入56775万元、上级补助收入206568万元、调入资金7378万元、上年结余5999万元、债务转贷收入3267万元、调入预算稳定调节基金1329万元；总支出为281316万元，其中：一般公共预算支出252495万元、上解支出及银州区体制补助等轧差数为14304万元、债务还本支出3267万元、补充预算稳定调节基金5473万元、结转下年5777万元。收支相抵后当年预算收支平衡。

县本级一般公共预算收支平衡情况：总收入为246819万元，其中：一般公共预算收入20591万元、上级补助收入206568万元、下级上解收入3597万元、调入资金6797万元、债务（转贷）收入3267万元、上年结余5999万元、调入预算稳定调节基金1329万元；总支出为246819万元，其中：一般公共预算支出230158万元、上解支出及体制补助等轧差数为2144万元、债务还本支出3267万元、补充预算稳定调节基金5473万元、结转下年5777万元。收支相抵后当年预算收支平衡。

（二）政府性基金收支情况

全县政府性基金收入完成3901万元，同比下降54.33%。其中：县本级政府性基金收入完成3901万元，完成年初预算10570万元的36.9%，同比下降54.33%。

全县政府性基金支出完成7045万元，同比下降47.88%。其中：县本级政府性基金支出完成5198万元，完成年初预算10570万元的49.18%，同比下降34.86%。

全县政府性基金收支平衡情况：总收入为53872万元，其中：政府性基金收入3901万元、上级补助收入2418万元、上年结余47553万元；总支出为53872万元，其中：政府性基金支出7045万元、年终结余46827万元。收支相抵后当年预算收支平衡。

（三）社会保险基金收支情况

全县社会保险基金收支平衡情况：总收入为105518万元，其中：保险费收入57524万元、上级补助收入32937万元、县级补助收入9874万元、中央调剂及转移收入等5183万元；总支出为107479万元，其中：企业职工基本养老保险基金44791万元、城乡居民基本养老保险基金9683万元、机关事业单位基本养老保险基金22616万元、职工基本医疗保险基金7639万元、城乡居民基本医疗保险基金21047万元、失业保险基金1434万元、生育保险基金269万元。支出缺口1961万元。

（四）国有资本经营收支情况

由于我县大部分国有企业改制重组，其余没有进行改制的国有企业处于停产关闭状态，因此我县2018年国有资本经营收支为零。

二、地方政府债务情况

根据上级财政决算口径，纳入地方财政决算的债务余额为债务系统内口径，债务系统外的隐性债务未列入财政决算。

2018年，我县地方政府债务限额为42329万元，年末余额为37996万元，其中：一般债务余额37996万元。

三、预算稳定调节基金的规模、使用情况 

2018年底我县补充预算稳定调节基金5473万元，用于弥补以后年度预算资金的不足。

四、预备费使用情况

2018年我县预备费预算2000万元，实际安排支出2000万元，在年度预算执行过程中，我们严格按《预算法》的规定，对预备费进行了合理支出。

五、2018年财政主要工作

（一）加强财源建设，壮大实体经济。全力支持招商引资工作，认真落实“飞地招商”相关政策，进一步完善园区厂房和基础设施建设，为招商引资企业做好保障服务，落实财政促进经济发展政策，为财政持续增收奠定基础。

（二）强化税收征管，提高收入质量。加强收入征管，紧盯重点税源，坚持联合办税，加强行业税源管理，充分发挥涉税综合信息平台作用。坚持以税控证、以税控票、以税控支、以税控增，建立综合治税长效机制，堵死收入漏洞，确保应收尽收。

（三）加强预算管理,提高资金使用效益。遵循经济发展相协调、支出水平与财力状况相匹配的原则，统筹兼顾、勤俭节约，健全工资发放保障机制，建立先“三保”支出，后其他支出的保障秩序。统筹盘活各类资金资源，在继续实施好既有措施的基础上，全面梳理尚未下达和拨付的财政资金，避免财政资金长期滞留沉淀，为稳定经济运行加力增效。

（四）深化预算改革，增强预算法治意识。落实预算审查监督重点向支出预算和政策拓展有关要求，完善重点支出保障、强化项目支出预算管理，严格项目立项程序。继续深入贯彻新《预算法》精神，以做好部门预决算、“三公”经费和重大专项资金公开为契机，加强全口径预算管理，加大当年预算和结转资金的统筹力度。深入推进预算绩效管理。强化绩效导向，完善绩效管理体系，推动提升财政支出效能。强化政府债务管理。采取有效措施，坚决遏制隐性债务增量，积极稳妥化解隐性债务存量。

从2018年财政预算执行情况看，我县财政运行总体良好，但也存在一些问题。一是受整体经济环境和结构性减税降费等因素影响，造成税收收入同比下降，财政收入稳定增长的基础仍不牢固；二是刚性支出需求巨大，收支矛盾依然十分突出；三是预算执行需要进一步强化，年初预算的准确率和到位率仍需进一步提高；四是财政监督和管理水平有待进一步加强。这些问题我们将采取积极有力的措施加以解决。