关于2017年财政决算（草案）和2018年上半年预算执行情况的报告

铁岭县人民政府

（2018年8月29日）

尊敬的王主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府委托，向本次常委会报告2017年财政决算和2018年上半年预算执行情况，请予审议。

一、2017年财政决算情况

（一）财政收入情况

全县一般公共预算收入完成51042万元（其中：铁岭县纯自身完成45865万元），完成年初预算的93.48%，同比下降1.85%。其中税收收入完成38742万元，同比下降17.22%，非税收入完成12300万元，同比增长136.4%；全县政府性基金收入完成8541万元，同比下降34.06%；全县社会保险基金收入完成65381万元，同比增长10.42%。

（二）财政支出情况

全县一般公共预算支出完成240540万元，完成调后预算的97.57%，同比增长9.68%；全县政府性基金支出完成13518万元，同比下降42.06%；全县社会保险基金支出完成72752万元，同比增长17.04%。

全县一般公共预算支出主要项目决算情况是：一般公共服务23200万元，下降3.13%；公共安全10183万元，增长6.22%；教育34571万元，增长4.13%；科学技术165万元，下降54.42%；农林水80839万元，增长9.5%；社会保障和就业36384万元，增长36.92%；交通运输7675万元，下降3.53%；城乡社区4592万元，下降34.77%；医疗卫生与计划生育25016万元，增长6.18%；节能环保2197万元，增长34.54%。

（三）转移支付情况

2017年上级补助我县的转移支付资金189192万元，比上年增加12251万元，增长6.92%。其中：税收返还5013万元，比上年减少164万元，下降3.17%；一般性转移支付109943万元，比上年增加16250万元，增长17.34%；专项转移支付72234万元，比上年增加958万元，增长1.34%；政府性基金补助2002万元，比上年减少4793万元，下降70.54%。

（四）收支平衡情况

全县一般公共预算收支平衡情况：总收入为263713万元，其中：一般公共预算收入51042万元、上级补助收入187190万元、调入资金19404万元、上年结余6077万元；总支出为263713万元，其中：一般公共预算支出240540万元、上解支出及银州区体制补助等轧差数为15845万元、补充预算稳定调节基金1329万元、结转下年5999万元。收支相抵后当年预算收支平衡。

全县政府性基金收支平衡情况：总收入为62681万元，其中：政府性基金收入8541万元、上级补助收入2002万元、上年结余52138万元；总支出为62681万元，其中：政府性基金支出13518万元、调出资金1610万元、年终结余47553万元。收支相抵后当年预算收支平衡。

全县社会保险基金收支平衡情况：总收入为72752万元，其中：保费收入32355万元、上级补助收入28953万元、县级补助收入11444万元；总支出为72752万元，其中：企业职工基本养老保险基金36156万元、城乡居民基本养老保险基金7460万元、职工基本医疗保险基金9168万元、居民基本医疗保险基金19458万元、失业保险基金6万元、生育保险基金504万元。收支相抵后当年预算收支平衡。

（五）地方政府债务情况

2017年，我县地方政府债务限额为42329万元，年末余额为38006万元，其中：一般债务余额38006万元。

（六）预算稳定调节基金的规模、使用情况 

2017年底我县补充预算稳定调节基金1329万元，用于弥补以后年度预算资金的不足。

（七）预备费使用情况 

2017年我县预备费预算数2000万元，实际安排支出2000万元，在年度预算执行过程中，我们严格按《预算法》的规定，对预备费进行了合理支出。

从2017年财政预算执行情况看，我县财政运行总体良好，但也存在一些问题。一是受整体经济环境和结构性减税降费等因素影响，税收收入增速缓慢，财政收入稳定增长的基础仍不牢固；二是刚性支出需求巨大，收支矛盾依然突出；三是预算执行需要进一步强化，年初预算的准确率和到位率仍需进一步提高；四是财政监督和管理水平有待进一步加强。这些问题我们将采取积极有力的措施加以解决。 

二、2018年上半年财政收支预算执行情况

（一）财政收入情况

全县上半年一般公共预算收入完成28892万元（其中：铁岭县纯自身完成28479万元），完成年初预算的52.92%，同比增长9.64%。其中税收收入完成23181万元，同比增长28.75%，非税收入完成5711万元，同比下降31.57%；全县上半年政府性基金收入完成1094万元，同比下降76.5%；全县上半年社会保险基金收入33108万元，同比增长20.27%。

（二）财政支出情况

全县上半年一般公共预算支出完成98926万元，同比增长8%；全县上半年政府性基金支出完成1293万元，同比下降26.7%；全县上半年社会保险基金支出完成36646万元，同比增长3.13%。

一般公共预算支出主要项目完成情况如下：一般公共服务11256万元，下降7.09%；公共安全3184万元，下降20.02%；教育18399万元，增长5.48%；社会保障和就业16137万元，增长84.49%；医疗卫生与计划生育12179万元，增长0.47%；节能环保1668万元，增长114.67%；城乡社区事务2012万元，下降44.16%；农林水27293万元，下降1.5%；交通运输2745万元，增长41.57%。

(三)存在的主要问题

总体看，上半年财政运行基本平稳，但在预算执行中存在一些比较突出的的困难和问题。

1、财政增收压力较大。上半年，我县一般公共预算收入完成28892万元，同比增收2541万元，增长9.64%，非税占比为17%，税收质量一般。主要的增减变动原因为：一是虽然受“营改增”政策的落实和在建筑业、煤炭业及制造业的带领下形成增收，但由于整体经济形势放缓，我县传统行业仍然处于减收状态。二是新型税源纳税贡献尚未显现。近年来，我县陆续引进一批科技含量较高的工业项目，但是由于产业配置较低，且企业尚处于起步阶段，受固定资产抵扣等税收优惠政策影响，新兴企业的纳税能力相对较弱，在税收上未能形成规模，税源增长缓慢，对我县税收贡献有限。三是非税收入增长缓慢，呈下降趋势。上半年，我县非税收入完成5711万元，同比减收2635万元，下降31.57%，主要原因是受检、法部门上划影响，造成罚没收入同比减收。 

2、财政收支矛盾突出。目前，我县财政收入质量尚未得到改善，实际可用财力比例不高。与此同时“三保”支出需求大幅增加，再加上进一步清理和规范地方政府债务，造成财政资金调度异常紧张，财政收支矛盾依旧突出。主要表现为：一是保工资、保运转的刚性支出不断增加。二是各项重点支出、民生支出的需求不断增加。各项刚性支出增加的同时，财政收入低迷的局势一时难以扭转，财政收支矛盾进一步加剧。

三、2018年下半年财政重点工作安排

综合来看，上半年经济运行中的有利因素和积极变化明显增多，但周期性和结构性调整的压力还在持续，预计下半年财政增收困难较多，全年预算平衡压力依然较大。为此，我们将重点做好以下几项工作：

1、做好收入组织工作，积极筹措资金。继续强化收入征收力度，多方筹集资金。一是强化收入征收力度。以税务系统机构改革为契机，继续加强与税务部门的沟通联系，及时掌握宏观经济发展态势，强化收入征管力度，群策群力解决收入问题，确保各项税收收入和非税收入的应收尽收。二是继续加大向上争取资金力度。围绕“振兴东北”等相关政策，积极主动向上申报，沟通对接，努力争取更多的政策倾斜和财力支持，以缓解我县财力不足，切实加强财政保障和支持经济社会发展的能力。三是努力盘活财政存量资金。开展项目资金清查工作，对部门项目资金结余情况进行梳理，督促项目实施部门加快项目实施进度，确保财政资金尽快发挥效益。如各种原因造成项目无法实施，将项目资金收回财政部门统筹安排。

2、做好产业扶持工作，努力培植税源。大力支持产业发展，支持传统产业和新兴产业共同发展，多渠道、多层次培植财源。一是促进传统产业转型升级。通过加大科技创新、技术改造等投入，推动传统产业升级，引导传统企业按照市场需求合理布局产品开发，丰富产品种类，着重发展深加工产品，推进高端技术项目的建设，发挥龙头企业的重要作用。二是加大现代服务业投入力度。着力推进城区经济和新兴服务业发展，重点支持商贸物流、电子商务、旅游业和文化产业发展，提升服务功能。三是加快发展现代农业。鼓励发展农民合作社、家庭农场、农业企业等新型经营主体，积极培育和宣传我县“牧菜榛果稻”品牌，大力发展现代农业。加快“旅游名县”建设步伐，依托良好的农业产业体系，着力打造“湿地城市、水岸乡村”的品牌形象。

3、做好支出管理工作，强化预算执行。不断优化财政支出结构，保障和改善民生，提高预算执行力度。一是严肃预算执行。积极筹措财政资金，确保年初预算支出执行到位。继续大力压缩一般性支出，严控“三公经费”等支出。加强专项资金管理，加快社会保障、民生等支出进度，定期梳理专项资金拨付情况，确保扶贫、灾害补助、环保、社保、医疗、教育、农林水等涉及民生事业支出及时足额拨付到位。二是继续推进预决算公开工作。认真做好政府预决算、部门预决算和“三公”经费公开公示工作，开展预决算公开自查工作。三是推进支出绩效评价工作。开展重点支出项目的绩效评价，逐步构建预算安排和绩效评价结果相结合的有效机制，树立绩效管理理念，扩大绩效管理范围，提升预算绩效管理质量。 

4、做好资金监管工作，提高理财水平。严格执行新预算法，全方位深化预算改革。一是深化国库集中支付改革。继续完善国库集中支付制度、财政支付电子化和预算执行动态监控工作，进一步完善乡镇集中支付制度。二是强化政府性债务管理。严格执行预算法和国务院有关文件规定，强化限额管理和预算管理，加快存量政府债务置换步伐，控制隐性债务增量，积极稳妥化解累积的债务风险。三是加强财政预算监督。强化扶贫资金监管，保障资金安全、有效；推动健全内控体系，加强重点环节风险防控，切实管好用好财政资金。四是落实审计整改措施。根据审计部门对2017年预算执行及其他财政收支情况审计报告中所反映的问题，落实各项整改措施。全面落实全口径财政预算，进一步完善专项资金管理办法，加强对专项资金的管理，提高使用效率。

主任、各位副主任、各位委员，下半年，财政工作任务艰巨、责任重大，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为统领，全面贯彻县委、县政府各项决策和部署，主动接受人大、政协有效监督和指导，开拓进取，主动作为，努力完成全年财政改革发展各项任务。