县十七届人大常委会

第三十五次会议材料（五）

关于2016年财政决算和2017年

上半年预算执行情况的报告

铁岭县人民政府

（2017年8月29日）

尊敬的王主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府委托，向本次常委会报告2016年财政决算和2017年上半年预算执行情况，请予审议。

一、2016年财政决算情况

（一）财政收入情况

全县一般公共预算收入完成52002万元（其中：铁岭县纯自身完成39835万元），完成调后预算的112.56%，同比增长13%。其中税收收入完成46800万元，同比增长19.11%，非税收入完成5202万元，同比下降22.68%；全县政府性基金收入完成12953万元，同比下降40.34%。

县本级一般公共预算收入完成20448万元，同比增长13.8%；县本级政府性基金收入完成12953万元，同比下降40.34%。

（二）财政支出情况

全县一般公共预算支出完成219302万元，完成调后预算的97.3%，同比增长11.18%；全县政府性基金支出完成23332万元，同比增长30.39%。

全县一般公共预算支出主要项目决算情况是：一般公共服务23949万元，增长11.49%；公共安全9587万元，增长8.96%；教育33201万元，下降4.02%；科学技术362万元，下降60.09%；农林水73827万元，增长30.85%；社会保障和就业26573万元，增长25.47%；交通运输7956万元，增长470.32%；城乡社区7040万元，增长5.98%；医疗卫生与计划生育23561万元，增长2.17%；节能环保1633万元，下降71.88%。

县本级一般公共预算支出完成179824万元，同比增长12.79%；县本级政府性基金支出完成18010万元，同比增长54.26%。

（三）转移支付情况

2016年上级补助我县的转移支付资金176941万元，比上年增加40458万元，增长29.64%。其中：税收返还5177万元，比上年增加1109万元，增长27.26%；一般性转移支付93693万元，比上年增加30314万元，增长47.83%；专项转移支付71276万元，比上年增加9293万元，增长14.99%；政府性基金补助6795万元，比上年减少258万元，下降3.66%。

（四）收支平衡情况

全县一般公共预算收支平衡情况：总收入为271396万元，其中：一般公共预算收入52002万元、上级补助收入170146万元、调入资金18233万元、债务（转贷）收入24849万元、上年结余6166万元；总支出为271396万元，其中：一般公共预算支出219302万元、上解支出及银州区体制补助等轧差数为22497万元、债务还本支出23520万元、结转下年6077万元。收支相抵后当年预算收支平衡。

县本级一般公共预算收支平衡情况：总收入为239842万元，其中：一般公共预算收入20448万元、上级补助收入170146万元、调入资金18233万元、债务（转贷）收入24849万元、上年结余6166万元；总支出为239842万元，其中：一般公共预算支出179824万元、上解支出及补助下级30421万元、债务还本支出23520万元、结转下年6077万元。收支相抵后当年预算收支平衡。

（五）2016年财政主要工作

2016年，在县委、县政府的坚强领导和县人大依法监督及县政协的民主监督下，全县财政工作继续主动适应经济发展新常态，坚持稳中求进的工作总基调，持续推进创新驱动发展、经济转型升级，克服 “营改增”等政策性减收因素，全力保障各项民生提标政策及全面深化改革等支出需求，实现了“十三五”良好开局，推动了全县经济社会平稳发展。

过去的一年，县财政认真贯彻落实《预算法》和县委、县政府的重大决策部署，扎实开展新常态下的各项财政工作，努力做了以下几方面工作：

1.努力攻坚克难，确保财政收支平衡。

一是积极依法依规组织收入。坚持实事求是的原则，充分发挥财税征收职能，挖掘税收征收潜力。二是强化财政资金统筹。按国家规定收回以前年度结余结转资金，注重存量资金情况与预算安排相衔接。三是积极向上争取资金。深入研究财政部各司局、省财政厅2016年工作重点，理清2016年中省安排资金的重点和方向，我县全年向上争取资金153692万元，增长1.48%。

2. 实施积极财政政策，保障民生和事业发展。

一是保运转。保证贯彻落实厉行节约的情况下，适当增加部门公用经费定额，提高保障能力。保障国家统调工资、人民警察警衔津贴增资等一系列人员增支政策落实。二是保民生。保障养老、医疗、就业、低保、三农以及脱贫攻坚等重点民生资金需求。保障公共租赁住房、农村危房改造等重点民生工程建设，推进实施棚户区改造。三是支持各项公共事业发展。大幅提高城乡义务教育经费保障水平，落实国家扶困助学、数字化校园建设等支出。

3.深化财税体制改革，夯实履职基础。

一是推进预算管理改革。完善财政预算编制政策体系，预决算信息公开工作在时限、方式及内容上实现新突破。二是推进国库管理制度改革。国库集中支付实现了县、乡镇级全覆盖。继续规范财政专户管理，优化国库资金存款方式。三是强化财政财务监管。主动接受人大依法监督和政协民主监督，根据人大和政协提出的建议进行有针对性的整改落实。四是强化政府债务管理。实行政府债务收支预算管理，认真做好债务偿还。积极争取地方置换债券额度，实现了对当年到期债务的全覆盖。五是做好财政基础工作。深入推进“两学一做”学习教育，狠抓全县财政系统党风廉政建设。

2016年,全县财税工作不断改进和加强,但财政运行中还存在一些矛盾和问题。主要表现在：一是随着营改增等结构性减税政策的深入实施，财政收支矛盾凸显；二是部分项目推进和资金使用进度仍需加快；三是个别预算单位财务管理违规违纪问题时有发生；四是预算绩效管理还需加强。对此，我们将高度重视，并将采取有力措施积极解决。

县审计局已对上述情况进行了预算执行审计，对于本次预算执行审计中发现的问题，我们将认真落实整改，予以纠正。

二、2017年上半年财政收支预算执行情况

（一）财政收入情况

全县上半年一般公共预算收入完成26351万元（其中：铁岭县纯自身完成25033万元），完成年初预算的48.26%，同比增长0.32%。其中税收收入完成18005万元，完成年初预算的40.48%，同比下降13.71%；非税收入完成8346万元，完成年初预算的82.43%，同比增长54.56%；全县上半年政府性基金收入完成4656万元，完成年初预算的105.82%，同比下降56.73%。

县本级上半年一般公共预算收入完成11341万元，完成预算的39.53%，同比增长12.94%；县本级政府性基金收入完成4656万元，完成年初预算的105.82%，同比下降56.73%。

（二）财政支出情况

全县上半年一般公共预算支出完成91597万元，同比增长10.2%；全县上半年政府性基金支出完成1764万元，同比下降85.95%。

一般公共预算支出主要项目完成情况如下：一般公共服务12115万元，增长6.96%；公共安全3981万元，增长4.3%；教育17443万元，增长12.91%；社会保障和就业8747万元，增长79.43%；医疗卫生与计划生育12122万元，增长6.18%；节能环保777万元，增长112.3%；城乡社区事务3603万元，增长99.5%；农林水27708万元，增长0.64%；交通运输1939万元，下降26.83%。

（三）2017年上半年财政主要工作

1.多措并举聚集财力

面对宏观经济增幅放缓，财政收入增长乏力及财政刚性支出快速增长的严峻形势，我们凝心聚力，攻坚克难，在收入征管、向上争资、盘活存量等方面狠下功夫，千方百计聚集财力，增加了财政可统筹财力，有效缓解了当前收支平衡压力。

    2.运转民生应保尽保 

    今年是近年来预算平衡难度最大的一年，县财政进一步优化支出结构，增强绩效意识，切实“保工资、保养老、保民生、保运转”。一是足额编制基本支出预算，工资、公车改革补贴等人员支出和机构正常运转全部得以保障。二是着力改善民生，切实落实各项教育、医疗、社会保障等民生政策，不因减收而降低基本公共服务水平。三是规范政府采购，优化采购程序，提高采购效率，推进政府购买服务。上半年政府实际采购资金990万元，节约资金 35万元，节约率为3.3%。

    3.改革创新同时推进

    近年来，财政改革任务艰巨繁重，特别是在经济下行压力下，财政工作面临诸多挑战。我县财政扎实推进各项改革工作，促进财政管理创新，依法理财能力和水平不断提高。一是深化预算制度改革。进一步完善基本支出与项目支出标准体系，规范预算编审流程。推进预决算公开，全县65 个部门(单位)按时向社会公开了 2017年部门预算。二是积极推进税制改革。全面推开“营改增”工作，密切部门协作，注重改革政策宣传，正确引导社会舆论，确保了税制平稳转换，加速推动了全县经济结构转型升级。三是巩固公车改革成果。严核执法执勤用车，合理确定公务交通补贴标准，规范处置取消车辆，稳妥安置司勤人员，严肃车改纪律，保障公务出行，降低行政成本，全县整体节支率为 7.1%。

总体来看，2017 年上半年财政运行基本平稳，但也存在许多问题和挑战。一是财政收入增速放缓。受经济下行影响，我县财政已呈现低速增长态势。全面推开“营改增”后，从长远来看，有利于促进各行业发展和经济结构转型升级，助推全县经济发展，但从当前来看，给地方级财政收入带来巨大冲击。二是财政刚性支出快速增加，存量资金将逐步清理消化，财政平衡压力越来越大。三是尽管预算管理水平有一定提高，但预算约束力不强、财政资金使用绩效不高等问题依然存在，改革任务仍然较重。四是目前债务风险化解途径主要是债券置换，债务压力并未从根本上得到解决。

三、2017年下半年财政重点工作安排

我们将按照县委、县政府的各项决策部署和工作要求，牢固树立创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，围绕上述预算安排，进一步加大落实积极财政政策的力度，进一步加快推进财税体制改革，进一步加强财政预算管理工作，努力完成全年财政预算，实现“十三五”规划的良好开局。今年下半年我们要重点做好以下四项工作：

    （一）积极组织财政收入

    加强财政收入的组织与调度，继续加强财税收入目标管理，落实收入目标责任制。深入挖掘税源潜力，进一步强化税源动态监控和监测分析，加大税收稽查和协税护税力度，确保应收尽收。积极涵养税源，落实好“营改增”各项配套政策，充分发挥结构性减税效应，激发市场主体活力。做好税收风险防控，防治偷税漏税。强化非税收入征缴管理，主动寻找市场，做好土地、国资盘活等文章。争取上级加大对我县转移支付规模，优化转移支付结构，不断夯实壮大全县综合财力。 

    （二）强化资金安全监管

    严格规范财政专户管理，严控新增财政专户，杜绝预算单位擅自开设银行账户。严格执行会计基础工作规范，加强岗位间相互监督与制约机制，严格资金审核、拨付程序，加强印鉴、票据使用管理，强化会计核算，完善对账制度，创建科学规范、监督制衡、管理有序的内部管理机制。处理好财政资金、代管资金、平台公司资金的关系，构筑财政资金安全防火墙，确保资金安全运行。 

    （三）继续深化财税改革

    深入贯彻落实县委、县政府发展战略，结合财力格局变化和长远发展趋势，推动财政管理体制机制创新，有效发挥财政资金引导作用，提高市场配置资源的效率，促进产业结构转型升级。进一步优化预算编制，全面分析收支态势，优先保障、足额保障人员等运转需求及民生提标政策。引导部门预算从“重增量”向“重效益”转变，巩固绩效目标全覆盖成果，强化绩效目标过程跟踪，推进绩效评价结果应用，借助人大、审计和社会监督力量，建立健全绩效监督机制和责任追究制度。 

    （四）加强债务风险管控

    健全规章制度，落实政府债务管理办法，将政府债券分类纳入财政预算管理，主动向人大及社会公开债务管理情况，确保债务管理有规矩。做好信息报送，加强动态监管，探索建立债务风险应急机制，坚决守住不发生系统性、区域性财政风险的底线。加强业务知识学习，准确把握债务难点、热点，主动适应债务管理改革新变化、新要求。 

主任、各位副主任、各位委员，下半年，财政工作任务艰巨、责任重大。我们将在县委、县政府的正确领导下，在县人大的依法监督和政协的民主监督下，扎实开展新常态下的各项财政工作，坚定信心、奋发进取、积极作为，确保完成全年各项工作任务目标，为实现全县经济社会的全面发展做出新的贡献！